Кто переходит на онлайн-кассы в 2018, а кто — в 2019 году

 

В прошлом году появилась новая редакция 54-ФЗ: теперь кассы должны выходить в интернет, чтобы автоматически отправлять данные о продажах в налоговую.

Реформа проходит в несколько этапов. На первом этапе на онлайн-кассы перешли все, кто уже применял кассу ранее. До 1 июля 2018 года идёт второй этап перехода на новые правила. Но правительство внесло изменения, и часть предпринимателей освободилась от обязательного применения касс до 2019 года.

Мы ответим на все вопросы и расскажем, кого касается реформа, как перейти на новую кассу выгодно и не получить штрафы.

Подробнее о том, что сейчас происходит:

  1. Кто переходит на онлайн-кассы в 2018 году
  2. Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года
  3. Кто освобожден от онлайн-касс
  4. Онлайн-касса для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих пивом
  5. Что требует 54-ФЗ
  6. Как выбрать онлайн-кассу
  7. Когда покупать онлайн-кассу
  8. Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2018 году
  9. Какие штрафы и санкции
  10. Резюмируем

 

Кто переходит на онлайн-кассы в 2018 году

До 1 июля перейти на новые кассы должны:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите с наемными сотрудниками
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией с наемными сотрудниками
  • ИП в вендинге с наемными сотрудниками

В отношении вендинга закон постоянно обновляется. Когда появятся изменения, мы расскажем о них в блоге

Что в итоге

Если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД, подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года.

Если вы используете две системы налогообложения — например, УСН и ЕНВД — выбирайте подходящую кассу и программное обеспечение. Все кассы Дримкас работают с несколькими системами налогообложения

 

Кому полагается отсрочка от онлайн-касс до 2019 года

Кроме исключений, до 1 июля 2019 года перейти на новые кассы должны остальные компании и предприниматели:

  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД, оказывающие услуги и выполняющие работы
  • ИП на ПСН, ИП и компании на ЕНВД в рознице и общепите без наемных сотрудников
  • ИП на ПСН и ЕНВД в торговле слабоалкогольной продукцией без наемных сотрудников
  • ИП и компании, выдающие БСО
  • ИП в вендинге без наемных сотрудников

Розница и общепит без сотрудников получают отсрочку до 2019 года, если: 

Розница в магазинах, где площадь торгового зала на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м²  
Общепит, где зала нет или его площадь на ЕНВД — до 150м², на ПСН — до 50м² 

Что в итоге

Если вы предоставляете услуги и работаете без сотрудников, подключайте кассу к 2019 году.

Если ИП наймёт хотя бы одного сотрудника, он должен зарегистрировать онлайн-кассу в течение 30 дней с момента заключения договора

 

Онлайн-касса для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих пивом

С 2017 года все, кто продаёт алкоголь, включая пиво, должны применять онлайн-кассы. Но для ИП на ПСН и ЕНВД, торгующих слабоалкогольными напитками, действует отсрочка:

До 1 июля 2018 года, если есть наёмные сотрудники 
До 1 июля 2019 года, если нет наёмных сотрудников и если торговый зал — до 150м² или отсутствует

Почему так

Смотрим 290-ФЗ: ИП на ПСН и ЕНВД получают отсрочку по установке онлайн-кассы до 2018 и 2019 года.

Но в то же время действует 261-ФЗ: все, кто продаёт алкоголь, по закону переходили на новые кассы в 2017 году. Получается конфликт — непонятно, есть ли отсрочка для тех, кто торгует слабым алкоголем.

Однако в 171-ФЗ статье 16, пункте 10 говорится о том, что розничная продажа алкоголя проходит в соответствии с российским законодательством о применении ККТ. Поэтому для продающих пиво и другой слабый алкоголь всё законно и по 290-ФЗ: ИП на ПСН и ЕНВД с работниками переходят в онлайн в 2018 году, без работников — в 2019 году.

Выберите кассу для розницы и общепита

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

 

 

Кто освобожден от онлайн-касс

Не все в России должны применять кассовую технику. Государство разрешило не использовать ККТ:

Организациям и ИП:

Интернет-магазинам, которые принимают оплату только почтовым переводом
Кредитным организациям
Аптекам в фельдшерских, акушерских пунктах или обособленных мед. подразделениях, которые находятся в сельских местностях без других аптек
Организации и ИП, которые проводят расчеты в труднодоступных местностях из перечня, утвержденном органом государственной власти вашего субъекта РФ

    Продающим товары:

    Журнальным и газетным киоскам, если газеты и журналы составляют от 50% товаров
    Столовым в образовательных учреждениях
    Продавцам ценных бумаг, акций
    Продавцам на ярмарках и рынках, торгующим не в киосках или палатках;
    Продавцам в крытых рынках, торгующим непродовольственными товарами
    Продавцам, торгующим в вагонах, с лотков и велосипедов товарами, которые не надо хранить в специальных условиях
    Продовольственным палаткам и киоскам, продающим сезонные овощи и фрукты, хлеб, мороженое и безалкогольные напитки в розлив

      Предоставляющим работы и оказывающим услуги:

      Арендодателям, которые сдают своё жильё в аренду
      Водителям и кондукторам
      Сиделкам и няням
      Носильщикам багажа в аэропортах и вокзалах
      Тем, кто ремонтирует обувь и ключи
      Тем, кто вспахивает огороды и пилит дрова
      Предпринимателям, которые сами создают и продают свои художественные изделия
      Продавцам билетов на Чемпионат мира по футболу 2018
      Принимающим утилсырьё и стекло

        Все компании и ИП из списка не устанавливают ККТ при условии, что они не торгуют подакцизными товарами или с помощью торговых автоматов. Cписок и детали по исключениям обновляются во второй статье 54-ФЗ

         

        Что требует 54-ФЗ

        Мы уже подробно рассказывали о новых поправках в законе — что это за реформа, как регистрировать и выбирать кассу:

        Если вкратце — теперь касса должна подключаться к интернету, чтобы передавать информацию о продажах в налоговую через ОФД и хранить данные о чеках на фискальном накопителе.

        Старую автономную кассу уже не оптимизировать: надо покупать новую. Ваша касса соответствует 54-ФЗ, если она есть в реестре ККТ.

         

        Как выбрать онлайн-кассу

        По закону предприниматели и фирмы могут работать только с онлайн-кассой из реестра ККТ. То же самое касается фискальных накопителей.

        Покупка онлайн-кассы зависит от сферы бизнеса: под каждый нужна своя касса. В первую очередь надо отталкиваться от потребностей бизнеса, чтобы работать по закону, повышать продажи и не переплачивать за ненужное оборудование. Рассмотрим пример.

        В столовой ежедневно пробивается до 400 чеков. Значит, ей нужны быстрые фискальные регистраторы, удобные кассы с большим экраном, товароучетная система. Так кассиры смогут быстро работать с клиентами, а бухгалтеры и товароведы отслеживать продажи и товарные позиции.

        В небольшом магазине у дома, где продаются продукты и пиво, тоже пробивается до 400 чеков. Ему переплачивать за большой экран, быстрый фискальный регистратор и систему товароучета не надо. Но ему нужны сканер штрихкодов и касса, которая позволяет продавать алкоголь по требованиям ЕГАИС.

        Мы разделили кассы по сферам деятельности, чтобы вы нашли оптимальное решение для бизнеса. Если мы не указали ваш бизнес — свяжитесь с нами: поможем выбрать подходящую кассу.

         

        Когда покупать онлайн-кассу

        До 1 июля осталось два с половиной месяца: к этому времени надо зарегистрировать кассу, подключить её к ОФД и фискальному накопителю. Если не успеть вовремя, будет штраф. Кажется, что времени ещё много. Но надо помнить о трёх моментах:

        Регистрация кассы. Можно зарегистрировать кассу самостоятельно. Правда, иногда с регистрацией возникают трудности. И тогда на помощь приходят сервисные инженеры, которые настраивают кассы. Но чем ближе 1 июля, тем больше занятых настройщиков. Если запланировать регистрацию впритык, есть вероятность, что найти свободного специалиста будет сложно. В итоге можно опоздать с регистрацией.

        Персонал. Продавцам и тем, кто будет работать с онлайн-кассой, надо научиться работать с новым устройством. Это занимает время.

        Логистика. Кассу ещё нужно успеть доставить. Если все предприниматели начнут покупать оборудование в последний момент, может случиться логистический коллапс: поставки задержатся, а цены на доставку вырастут.

        Чтобы успеть с регистрацией, не получить штраф и обучить персонал работе с кассой без суеты, купите её заранее: хотя бы в начале мая.

         

        Как получить налоговый вычет за онлайн-кассу в 2018 году

        До 1 июля 2018 года ИП на ЕНВД и ПСН могут получить налоговый вычет за расходы по онлайн-кассе. Предприниматели полностью или частично компенсируют траты на кассу, фискальный накопитель, программное обеспечение или установку и настройку кассы.

        Налоговый вычет — до 18 000 руб. на расходы по каждой кассе. Если касс несколько, затраты можно вернуть по всем устройствам. Главное условие — зарегистрировать кассы до 1 июля 2018 года.

        Вычет начисляется только за кассы, входящие в реестр ККТ.

        Письмо ФНС от 2 апреля 2018 года

        Какие ещё условия

        Вычет не может быть больше стоимости устройства. Например, если у предпринимателя три кассы по 12 000 руб., 17 000 руб. и 24 000 руб., он получит 18 000 руб. вычетом только за последнюю. За остальные — 12 000 руб. и 17 000 руб. соответственно.

        Как вернуть налог в конце года

        Предпринимателю на ЕНВД:

        1. Купить онлайн-кассу
        2. Зарегистрировать оборудование до 1 июля 2018 года
        3. Подать налоговую декларацию

        Предпринимателю на ПСН:

        1. Купить онлайн-кассу
        2. Зарегистрировать оборудование до 1 июля 2018 года
        3. Подать форму от ФНС с электронной подписью

        Те, у кого есть отсрочка по онлайн-кассам до 2019 года, могут получить налоговый вычет в следующем году

         

        Какие штрафы и санкции

        ФНС обозначила несколько нарушений, по которым выдаётся штраф:

        Продажа вне кассы

        Для физлиц: от 10 000 руб.  до приостановки деятельности на 90 суток
        Для юрлиц: от 30 000 руб. до дисквалификации на срок до 2 лет

          Продажа по кассе, которая не соответствует 54-ФЗ

          Для юрлиц и физлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 руб.

            Невыдача кассового чека или БСО в печатном виде;
            невыдача документов в электронном виде по требованию покупателя

            Для юрлиц и физлиц: от предупреждения до штрафа в 10 000 руб.

              Как легально избежать штрафов

              1. Сообщить в налоговую о нарушении раньше, чем она заметит его
              2. Предоставить документы, подтверждающие нарушение
              3. В случае продажи вне кассы составить чек коррекции

              Детали по штрафам и санкциям в КоАП РФ 14.5: 2, 3, 4, 6 части

               

              Резюмируем

              1. Подключите онлайн-кассу до 1 июля 2018 года, если у вас оформлен хотя бы один работник и вы на ЕНВД

              2. Если вы оказываете услуги и выполняете работы без наемных сотрудников, у вас отсрочка до 2019 года

              3. Возможно, вам не нужна онлайн-касса: это можно проверить

              4. Покупайте кассу и фискальный накопитель, которые находятся в реестрах ФНС

              5. Выбирайте кассу, ПО и дополнительное оборудование под сферу своего бизнеса

              6. Зарегистрируйте кассу вовремя, чтобы не получить штраф

              7. Получите налоговый вычет до 1 июля 2018 года, если вы ИП на ЕНВД и ПСН